送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-08-13 13:02

您好!很高兴为您解答,请稍等

廖君老师 解答

2023-08-13 13:08

您好,您好,6是适用这个政策:企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%(300×10%)可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 
7是适用这个政策:技术转让所得应纳税额=(技术转让收入-技术转让成本)×企业所得税的税率,居民企业的年度技术转让所得额不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

月下锄草 追问

2023-08-13 14:28

感谢老师的回答,第7问为什么要将500万元和转让该技术的企业所得税,进行纳税调减呢?

廖君老师 解答

2023-08-13 14:37

您好啊,因为500是免所得税啊,所以要在会计利润上调减,超过500万的部分,减半征收企业所得税,也要在会计利润上调减

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相关问题讨论
您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-08-13 13:02:34
采用年数总和法计提折旧,第一年折旧率=5/15=1/3;第二年折旧率=4/15,第三年折旧率=3/15=1/5;第四年折旧率=2/15;第五年折旧率=1/15,每年的折旧率均不等,选项A错误。2018年应计提的折旧额=(7.5-0.6)×1/3×6/12=1.15(万元),2019年应计提的折旧额=(7.5-0.6)×1/3×6/12%2B(7.5-0.6)×4/15×6/12=2.07(万元)。 学员,这里的一年是指2018年7月1日至2019年6月30日为一年,2019年7月1日至2020年6月30日为一年。。。。
2020-04-17 14:49:18
50乘以(1-20%)然后再乘以(25%-20%)?---应该是50÷(1-20%)【这步计算是还原为应纳税所得额】然后再乘以(25%-20%)【此步计算为计算不得抵扣的部分,是要按我国税率计算的金额】
2019-05-04 15:27:35
同学,你好 第一题自然灾害毁损的存货20万没有乘1.13,和第二题洪灾毁损的存货30万一样处理
2021-09-03 17:06:55
同学,你好 1.一般来说,剩余收益是一个绝对数指标,指的是投资中心得到的利润扣减其最低投资收益后的余额。 2.剩余收益的计算公式为:利润-投资额(或净资产占用额)×规定或预期的最低投资收益率; 剩余收益=息税前利润-总资产占用额×规定或预期的总资产息税前利润率。 这两种方式,都可以计算出剩余收益。
2021-08-19 16:16:33
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