送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-08-13 13:02

您好!很高兴为您解答,请稍等

廖君老师 解答

2023-08-13 13:08

您好,您好,6是适用这个政策:企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%(300×10%)可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 
7是适用这个政策:技术转让所得应纳税额=(技术转让收入-技术转让成本)×企业所得税的税率,居民企业的年度技术转让所得额不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

月下锄草 追问

2023-08-13 14:28

感谢老师的回答,第7问为什么要将500万元和转让该技术的企业所得税,进行纳税调减呢?

廖君老师 解答

2023-08-13 14:37

您好啊,因为500是免所得税啊,所以要在会计利润上调减,超过500万的部分,减半征收企业所得税,也要在会计利润上调减

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相关问题讨论
您好!很高兴为您解答,请稍等
2023-08-13 13:02:34
50乘以(1-20%)然后再乘以(25%-20%)?---应该是50÷(1-20%)【这步计算是还原为应纳税所得额】然后再乘以(25%-20%)【此步计算为计算不得抵扣的部分,是要按我国税率计算的金额】
2019-05-04 15:27:35
同学,你好!麻烦把题目发出来
2022-03-23 14:23:08
您好 年数总和法 第一年的6个月 跟第二年的6个月 合计一整年
2019-03-19 21:57:08
您好,把完整的题目发过来吧
2022-03-28 14:34:35
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