我们做内账，货已经发了，款也收到了，但发票要两个月之后才能开，怎么做，要确认收入和应交税费销项税额吗

小鱼儿 追问

2023-08-11 15:49

比如我收到113元，收入100，销项13，还是直接收入113

家权老师 解答

2023-08-11 15:51

比如：收到113元，收入100，销项13

小鱼儿 追问

2023-08-11 15:52

等收到发票，再冲减收入113，重新做收入100，销项13

家权老师 解答

2023-08-11 15:53

开了发票了就不用做账了，把发票附在前边的凭证后边

小鱼儿 追问

2023-08-11 15:56

采购呢，采购113元，货款已付，但发票没收到，对方还没开，库存商品100，进项13，是吗

家权老师 解答

2023-08-11 16:00

借：库存商品100
贷：应付账款-暂估 -供应商 100

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:04

为啥收入要做销项，采购不计进项

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:05

不是哦，钱已经付了，付了113元

家权老师 解答

2023-08-11 16:10

采购还没收到发票，
借：应付账款-发票结算 -供应商113
贷：银行存款113

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:13

但商品已经入库了

家权老师 解答

2023-08-11 16:15

暂估成本
借：库存商品100
贷：应付账款-暂估 -供应商 100
支付货款
借：应付账款-发票结算 -供应商113
贷：银行存款113

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:33

请问是这样吗，麻烦看一下

家权老师 解答

2023-08-11 16:38

以后取得进项发票

借：应付账款-暂估 -供应商 100
      应交税费-增值税-进项13
借：应付账款-发票结算 -供应商113

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:47

为啥采购的时候不计进项？

家权老师 解答

2023-08-11 16:53

采购时没有取得进项发票，不能抵扣

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:58

科目不平哦，怎么做

小鱼儿 追问

2023-08-11 16:59

但销售的时候也没开票哦，只是发了货和收到钱

家权老师 解答

2023-08-11 17:02

暂估成本
借：库存商品100
贷：应付账款-暂估 -供应商 100
支付货款
借：应付账款-发票结算 -供应商113
贷：银行存款113
以后取得进项发票
借：应付账款-暂估 -供应商 100
      应交税费-增值税-进项13
借：应付账款-发票结算 -供应商113
销售货物时没有开发票，但是增值税义务已经发生了