2022年年终奖发放，企业将管理层年终奖的计提和发放都计入了2023年1月的账簿中，导致2022年12月31日时，账面余额和对账单有差异怎么调整呢

感性的山水 追问

2023-08-10 21:11

对的，计提和发放都在1月份，导致了这个差异，如何调整呢

邹老师 解答

2023-08-10 21:15

你好，那应当做到在2022年计提，而不是在2023年1月才计提

感性的山水 追问

2023-08-10 21:16

是的，那请问怎么调整嘞

邹老师 解答

2023-08-10 21:18

你好，那应当做到在2022年计提，而不是在2023年1月才计提（这个就是处理方法：需要做到当年计提，而不是次年才计提）

感性的山水 追问

2023-08-10 21:34

怎么写调整分录呢那请问

邹老师 解答

2023-08-10 21:41

你好，这个不是调整分录的问题，而是需要做到及时计提，而不是到下一年才计提上一年的