老师好，请问：汇缴表-A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的“工资薪金支出”行次“实际发生额”所列金额怎么填？比如我公司2022年贷方计提计入成本费用的工资薪金是1000万，当年借方是950万，然后这1000万在2023年1月份才发放完毕，那“实际发生额”是填950万？还是1000万？

老师好，请问：汇缴表-A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的“工资薪金支出”行次“实际发生额”所列金额怎么填？比如我公司2022年贷方计提计入成本费用的工资薪金是1000万，当年借方是950万，然后这1000万在2023年1月份才发放完毕，那“实际发生额”是填950万？还是1000万？

答： 实际发放的是1000万，就是在汇算清缴之前发放的也算。

老师，汇算清缴，成本类费用纳税调增，填在纳税调整明细表哪栏？

答： 填30行其他就行的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

税务那说让调增“纳税调整项目明细表（A105000表）”，那只调整这个表，成本和费用单独的“期间费用明细表”还用调整吗？我之前我改动期间费用表了，税务部门说不对？调整完之后主表我还用改动吗？

答： 你好，期间费用明细表，这里只填写发生额，你需要调整的项目在纳税调整明细表里面调整。