收到个人所得税税收返还该如何账务处理呢

风的尽头 追问

2023-08-09 10:01

是的，就是手续费返还

郭老师 解答

2023-08-09 10:02

借银行存款，
贷其他业务收入或者其他收益，
应交税费，应交增值税销项。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:03

贷方应交税费-销项这个是必须写的吗老师，我们现在没有销受呢

郭老师 解答

2023-08-09 10:05

对的，是的，你不开发票，无票收入必须交的。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:08

就是相当于这笔钱的6%我还要再交销项税？

郭老师 解答

2023-08-09 10:09

好，对的，是的，是这么做的。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:11

那我之前没有这么计，没有提销项税，后期可以补缴吗

郭老师 解答

2023-08-09 10:12

可以的，可以的，可以的，可以的。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:15

那这笔返还的现金流量我该计入什么项目呢

郭老师 解答

2023-08-09 10:19

销售商品提供劳务收到的现金

风的尽头 追问

2023-08-09 10:22

收到的这笔钱除以1.06×6%是交的税款，还是收到这笔钱直接×6%是交的税款呢？

郭老师 解答

2023-08-09 10:23

你好，收到的钱/1.06乘以6%一般纳税人是这么算的。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:25

如果后面还要发给个人，那该怎么账务处理呢老师

郭老师 解答

2023-08-09 10:27

借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款做工资的。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:28

就是发给个人是合并计入这个人的工资，一起算个税对吧老师

郭老师 解答

2023-08-09 10:31

好，如果是办税人员的，不需要交个税，其他的需要。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:38

假如这笔钱全部奖励办税人员，那申报个税时是申报办税人员的实际工资还是他原来工资加上这笔奖励合计数呢？

郭老师 解答

2023-08-09 10:41

填写收入里面，然后再去填写免税收入。

风的尽头 追问

2023-08-09 10:46

好的谢谢老师您太厉害了

郭老师 解答

2023-08-09 10:49

不用客气，工作愉快。