外地施工 企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得预缴税，怎么做分录

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:14

但是我们没有计提只是预缴 不是会负数

邹刚得老师 解答

2018-01-11 11:16

你好，预交没有计提，应交税费是会出现负数余额，是正确的

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:17

请问老师那怎么冲平呢

邹刚得老师 解答

2018-01-11 11:18

你好，计提就可以冲平了 
借；税金及附加     贷；应交税费

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:18

还有老师，请问我们工资的分录怎么做呢？计提和发放，谢谢

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:19

@邹老师:老师 这个算所得税还是个税呢？

邹刚得老师 解答

2018-01-11 11:19

借；管理费用等科目  其他应收款   贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬   贷；应交税费   其他应收款 
借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:21

老师， 企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得可以计入税金及附加吗?

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:22

@邹老师:老师，不太懂，能否麻烦根据我的工资表，麻烦把数字填上去，我才能懂，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-01-11 11:23

： 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬（应付总额） 
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 （个人所得税）其他应收款（扣除的个人负担的五险一金） 
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目（实发工资）

Doris杨硕 追问

2018-01-11 11:25

老师，麻烦请把数字填写一下可以吗？我还是不是很懂，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-01-11 12:47

借；管理费用等科目 12933.26  贷；应付职工薪酬12933.26  
借；应付职工薪酬 贷；应交税费 （个人所得税）51  其他应收款 733.26  
借；应付职工薪酬 12149  贷；银行存款等科目（实发工资）