老师，这两张分录是在20年10月分做的固定资产，做错了，现在要在23年1月调整为投资性房地产，分录这样么 借投资性房地产74996478.1 贷固定资产72812114.66 贷应交税费-契税2184363.44 借投资性房地产累计折旧 贷累计折旧 还是 借投资性房地产74996478.1 贷固定资产74996478.1 借投资性房地产累计折旧 贷累计折旧 哪个分录对呢

郭老师 解答

2023-08-08 10:25

你这一部分对外出租出去有收入吗？如果有的话，借其他业务成本或者是主营业务成本，贷投资性房地产累计折旧

无情的乌冬面 追问

2023-08-08 11:33

正规的契税是怎么做呢

郭老师 解答

2023-08-08 11:34

借固定资产贷银行存款

无情的乌冬面 追问

2023-08-08 14:48

老师，你看一下我发的图片，那之前的员工做的契税和固定资产，那我这次要调成投资性房地产，我需要像正规一样，把契税放进固定资产么

郭老师 解答

2023-08-08 14:49

还能修改吗？固定资产能修改的话，最好是这么做。按照正确的来做。

无情的乌冬面 追问

2023-08-09 08:24

那20年10月做的固定资产，23年1月我现在调为投资性房地产 ，我就这样做
借投资性房地产74996478.1
贷固定资产72812114.66
贷应交税费-契税2184363.44，不然的话，应交税费-契税的余额会一直在那里，是么，

郭老师 解答

2023-08-09 08:29

可以的，可以这么做的。

无情的乌冬面 追问

2023-08-09 08:49

做完了，那我怎么计提折旧，老员工在20年10月份做固定资产，20年11月到现在没有计提折旧

郭老师 解答

2023-08-09 08:51

固定资产什么时间完工的？是十月份吗？如果是的话，你可以从11月份儿开始补。

无情的乌冬面 追问

2023-08-09 09:41

嗯，10月完工，20年11月到2023年1月折旧是多少，这个固定资产要按多少年折旧

郭老师 解答

2023-08-09 09:43

原值-残值）/12/20
这个残值自己设置，残值率一般在5%以内。上面就是一个月折旧的金额。

无情的乌冬面 追问

2023-08-09 09:50

你设的是折旧20年么

郭老师 解答

2023-08-09 09:52

对的，是的是的是的是的。

无情的乌冬面 追问

2023-08-09 10:02

（74996478.1-74996478.1*0.05）/12/20=296861.0591，是这样么，以前固定资产没折旧哦，那我现在是20年11月到2023年1月折旧 要做在23年1月，是27个月，是这样么
借投资性房地产累计折旧27*296861.06
贷累计折旧27*296861.06
是这样做么

郭老师 解答

2023-08-09 10:04

你好，你的折旧分路不对，你出租出去了有收入吧，什么时间开始有收入的？

郭老师 解答

2023-08-09 10:05

借其他业务成本或者是主营业务成本，
贷投资性房地产累计折旧。