所得税汇算清缴是季报的时候就有 还是在年报的时候呢？没报过不懂！

方方 追问

2018-01-11 12:04

老师 我第一次报年底的季报 和所得税申报心里没到！求解答！ 
1,：我们前几个季度没有收入 也没有开发票 最后一个季度有400万的开票收入，但是成本也差不多400万了 因为我们的经营期较长 目前还没有盈利 成本结转时我没有发票也可以直接做成本的吧！ 
2： 到年报时有发票的冲抵成本 没发票的做汇算清缴时再调增对吗？那有几张专票也是可以全额（含税）抵扣的对吧！

阳老师 解答

2018-01-11 12:24

没有成本发票只有暂估入账后结转成本，暂估：借：库存商品等  贷：应付暂款-暂估款 结转成本时：借：主营业务成本  贷：库存商品等

方方 追问

2018-01-11 13:15

我们是劳务公司 只是负责给用人单位招聘，不存在采购环节，这些人工作满1个月后用人单位给我们结算招聘服务费算是收入，成本是我们支付给供应商的货款 这些货款也是等员工干够一定的时间才结算的 结算周期会跨月也会跨年，我这样的成本要怎么么入帐啊，老师？

阳老师 解答

2018-01-11 13:24

那你只有暂估成本才行，暂估：借：劳务成本 贷：应付账款-暂估款  结转成本时：借：主营业务成本 贷：劳务成本

方方 追问

2018-01-11 16:41

那做内帐的时候是不是就不用暂估了 直接实际借：主营业务成本-劳务费 贷：应付账款  就行了

阳老师 解答

2018-01-12 10:11

做内账不需暂估按实际收到发票进行做账