年末了应交税费科目下的进项销项要怎样结转?

向阳の花 追问

2018-01-10 18:03

老师，进项税额转出科目不需要结转的吗？

吴月柳 解答

2018-01-10 18:04

有的话需要，写在借方就可以了，借：应交税费-销项  应交税费-进项税额转出  贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税

向阳の花 追问

2018-01-10 18:07

这个年末一定要结平不能有余额吗？

吴月柳 解答

2018-01-10 18:08

正常都结转清零的，这样比较方便下年查账，或者有留底进项税额可以有余额

向阳の花 追问

2018-01-10 18:13

老师，我看了一下我们公司的进项税额转出科目余额比实际的多了，那如果结转的话结转不平怎么办?税额没有少交，差不出原因，怎么办？可以有余额挂在那里吗？

吴月柳 解答

2018-01-10 18:17

那你可以用营业外收入结平？相差的金额大吗？

向阳の花 追问

2018-01-10 18:19

我看了下大概有1000多吧，之前会计遗留下来的，我也找了好久实在是找不出来了

吴月柳 解答

2018-01-10 18:19

那就用营业外收入科目结平，不然一直挂着以后不记得了又得查账

向阳の花 追问

2018-01-10 18:22

这个金额也不是特别大应该也没什么大问题吧老师

吴月柳 解答

2018-01-10 18:23

你挂着也可以，没什么，只是做入营业外收入如果你们利润是盈利就需要交企业所得税而已，或者以后年度亏损时再转也行

向阳の花 追问

2018-01-10 18:25

好的，谢谢老师

吴月柳 解答

2018-01-10 19:18

不客气