老师，买的团体意外险怎么做分录

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 20:02

老师，是不是一定要过度应付职工薪酬福利费   这个科目

郭老师 解答

2023-08-04 20:05

你好是的，是这么做的。

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 20:08

老师，这张发票抵扣了，我听说福利费不能抵扣是么，我现在懵了，不知道怎么处理

郭老师 解答

2023-08-04 20:27

帐上做福利费
汇算清缴调增
增值税抵扣不了

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 21:15

管理费用福利费1132.08
应交税费-应交增值税-进项税额67.92

贷应付职工薪酬福利费1200
借应付职工薪酬福利费1200
贷银行存款1200

郭老师 解答

2023-08-04 21:17

借管理费用福利费
贷应交税费应交增值税进项转出67.92

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 21:46

老师，
是这样做么

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 21:49

老师，可以跟我讲解一下这些么，没有理解透

郭老师 解答

2023-08-04 21:59

福利费的是这么做的，但是他进项不允许抵扣，你需要进项转出

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 22:22

先做哪笔分录，后做哪笔分录，不是很懂

郭老师 解答

2023-08-04 22:51

现在做你写的
然后做我写的
你写的第一个是计提的
第二个是支付
，我写的是进项转出。

无情的乌冬面 追问

2023-08-04 23:42

好的，第一个是计提的
第二个是支付


然后进项转出，你的分录是借管理费用福利费
贷应交税费应交增值税进项转出67.92   

老师， 就是把税额也转到管理费用是么

郭老师 解答

2023-08-05 07:10

是的
因为这个增值税不能抵扣

无情的乌冬面 追问

2023-08-05 10:09

管理费用福利费1132.08
应交税费-应交增值税-进项税额67.92

贷应付职工薪酬福利费1200
借应付职工薪酬福利费1200
贷银行存款1200
借管理费用福利费
贷应交税费应交增值税进项转出67.92
老师，这里的进项税刚开始是在应交税费-应交增值税-进项税额67.92，那做了进项税转出后借管理费用福利费
贷应交税费应交增值税进项转出67.92   ，我想问一下，老师，那应交税费-应交增值税-进项税额还有余额么，我还以为会有一个应交税费-应交增值税-进项税额与应交税费应交增值税进项转出之间的分录，我不理解应交税费-应交增值税-进项税额怎么转出税额，就用上了应交税费应交增值税进项转出，他们两个有什么关联么

郭老师 解答

2023-08-05 10:14

你的进项销项平时结转吗？你销项减去进项加上进项转出，就是你这个月需要缴纳的增值税。