老师好，上家代发农民工工资抵消应该付给我们的工程款，其中有我们应该付给下家的租赁费，这一笔业务原来会计是这样做账的，借：预付账款（下家） 贷其它应付款——代发农民工工资（待分配），等年末再从其他应付款转到应收账款里，我想直接做借预付账款（下家）贷应收账款（上家），请问怎么做比较好?我做的会计科目很直接，需要过渡吗?

优雅的柚子 追问

2023-08-04 12:18

没有直接关系，上家要付给我货款，我要付给下家款

郭老师 解答

2023-08-04 12:26

你好，借应收账款
贷主营业务收入应交税费，
他给你发放的工资，借应付职工薪酬工资，贷应收账款，这个抵扣了就可以的。