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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-10 16:10

借；制造费用或以前年度损益调整   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

着急的老鼠 追问

2018-01-10 16:14

不抵扣进账税的情况下，也没有结账，可否 直接全额计入制造费用 做到12月份的账。

邹老师 解答

2018-01-10 16:14

你好，可以计入12月份的制造费用核算，而不是计入18年1月份核算

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相关问题讨论
借；制造费用或以前年度损益调整 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018-01-10 16:10:16
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2019-03-01 14:20:27
我公司与B公司签订合同，B公司为我公司提供装卸搬运服务，12月发生的装卸搬运费，1月份收到B公司开具的增值税专用发票，如何入账？如果12月份先按不含税金额记入销售费用，1月再冲销重新入账并将增值税记入1月份抵扣，，所得税上（汇算清缴时）有没有什么规定？？如果，我12月份暂估的金额不准确（比实际的金额小），1月份冲销12月份的金额并重新记帐时，多出来的原本属于上年度12月的费用记在了本年度的1月，所得税上该怎么处理？
2017-06-07 18:17:09
借预付账款 进项 贷银行存款 按月借管理费用贷预付账款
2020-10-29 11:08:06
您好，按权责发生制确认费用的期间。
2021-02-03 19:30:35
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