请问下老师为什么说发票不能跨年报销？比如17年12月份的票，拿到18年1月份入账报销不行吗？为什么一定要让做在17年呢？还有就是留抵的进项税有时间限制吗？

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:11

专票是已经认证了的，只是抵扣完销项还有多余部分，这部分应该没时间限制？那如果17年发票在18年才入账做费用和报销，有什么影响吗？

宋生老师 解答

2018-01-10 15:13

你好！是的，没有限制。
其实你入到18年，没什么关系，只是你自己17年利润高了，要先交所得税税而已

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:18

明白，那请问下老师17年的票我全入到17年做费用，但其中有一部分实际报销给员工是在18年1月银行支付的，支付的时候没再做这部分费用，冲的往来。这样做账方式可以让17年少交点所得税，但是这种方式可行吗？应该可以吧？

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-10 15:22

请问下老师17年的发票拿到18年再做账是直接进费用还是进以前年度损益调整？还有就是18年有退回17年度支付的费用，红冲这笔费用的话是需要进以前年度损益调整吗？是否涉及利润分配调整？具体分录怎么做？麻烦老师指点下，谢谢

宋生老师 解答

2018-01-10 15:30

你好！建议你直接进飞翼就好了
退回的话是要进以前年度损益调整的，只要进了这个就会涉及。
具体的分录要看具体是什么业务

♂黑暗天堂♂ 追问

2018-01-11 08:26

请问老师，假设退回的是17年的办公费用，该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2018-01-11 16:25

你好！借应收账款等 贷以前年度损益调整