支付社保和住房公积金时，是借应付工资，贷银行存款，如果不计提，是不是月末去把应付工资结账成费用，然后再把费用结转成本年利润呢

支付社保和住房公积金时，是借应付工资，贷银行存款，如果不计提，是不是月末去把应付工资结账成费用，然后再把费用结转成本年利润呢

答： 你好，需要把工资计提，计入费用，然后结转到本年利润的

发放5月份工资：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 缴纳6月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款缴纳6月份住房公积金：借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款计提社保：借：管理费用-社保 销售费用-社保贷：应付职工薪酬-社保计提住房公积金：借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金

答： 您好 请问您有什么疑问

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提工资 借：管理费用贷：应付工资发工资借：应付工资贷：其他应收款—社保代扣 其他应收款—住房公积金 银行存款交纳公积金借：其他应付款—住房公积金 管理费用—住房公积金贷：银行存款交社保借：管理费用—社会保险费 其他应收款—社保代扣贷：银行存款这个分录对吗，感觉交公积金是不是应该借其他应收款—住房公积金

答： 都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。