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郭老师

职称： 初级会计师

2023-07-31 09:05

请问在上月的纳税申报表上显示的期末未交税额为负数是不是可以这个月进行抵扣

郭老师 解答

2023-07-31 09:06

你好，25栏出现的负数，你查一下是什么原因，这个不一定是刘迪，刘迪应该在主表期末留底里面。

怡然的巨人 追问

2023-07-31 09:07

那期末未缴税额是什么意思

怡然的巨人 追问

2023-07-31 09:09

在税务系统里怎么看这个月还有多少税额可以抵

郭老师 解答

2023-07-31 09:10

如果你是正常交税的话，这个期末未缴税款就是本月应该交的税款。

郭老师 解答

2023-07-31 09:10

主表20行期末留底里面就是。

怡然的巨人 追问

2023-07-31 09:11

我的意思是上个月期末未缴税额为负数，我就想知道这个金额代表这什么

郭老师 解答

2023-07-31 09:16

你好，这个是上一个月应补税款出来的，你看一下什么原因出现的负数，这个不一定是你多交的税款，很有可能是你上一个月30栏大于25栏导致的。你去看一下25栏，这个出现负数第一次出现是什么时间，然后你再看上一个月的申报表



这里看不出来是不是你单位多交，
多交了，一般都是给退回的，或者是留底自动留底。

郭老师 解答

2023-07-31 09:16

所以这里需要你自己去查一下原因。

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相关问题讨论
记得那简单来说，留底税额的产生是因为进项税大于销项税。
2022-04-14 21:14:48
你好同学 增量留抵是根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额
2022-04-01 19:12:50
您好，上面两个图片解释的很清楚了，增量留抵税额的概念。您现在是要做什么业务的呢？
2022-02-22 11:17:10
你好，意思就是说你的留底税额是可以退回来。
2022-04-03 10:52:49
增量”，顾名思义就是“增加的数量”。所谓的“增量留抵税额”，就是“当月期末留抵税额”大于“2019年3月31日期末留抵税额”的金额。将原先的增值税留抵退税制度进行了大幅升级，保留升级了原先增量留抵税额退还的政策。《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第84号）、《关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第15号）等文件中设定增值税留抵退税政策，纳税人可退还的“增量留抵税额”，都是以2019年3月31日为比算日，以这一天纳税人期末留抵税额作为基准金额，按照“当月期末增值税留抵税额-2019年3月31日增值税留抵税额”的公式计算而来。 如果结果为正，则表示纳税人当月末存在增量留抵税额，同时符合其他条件时，就可以计算并退税。如果结果为负，则表示纳税人当月没有增量留抵税额，即便符合其他条件，也不可以退税。 “存量留抵税额”不能简单地认为是“2019年3月31日期末留抵税额”。这是因为增值税留抵税额是一个持续动态变化的数据，在纳税人按月计算并申报增值税的过程中，“期末留抵税额”始终在不断变化，不会静止地停留在“2019年3月31日”，那一天的“期末留抵税额”也不会不参与之后的增值税计税过程。 我们可以分三种情形来认识： 一是纳税人“2019年3月31日期末留抵税额”大于0。 相对于“增量留抵税额”，“存量留抵税额”就是计算“增量”过程中的基准金额，即“2019年3月31日期末留抵税额”的金额。假定纳税人2022年4月末存在“期末留抵税额”，按照其与“2019年3月31日期末留抵税额”比算的结果，有两种结果： 1.当“期末留抵税额”小于或等于“2019年3月31日期末留抵税额”时，“期末留抵税额”全部都是“存量留抵税额”，没有“增量留抵税额”。 2.当“期末留抵税额”大于“2019年3月31日期末留抵税额”时，“存量留抵税额”等于“期末留抵税额”中金额为“2019年3月31日期末留抵税额”的部分；金额超过“2019年3月31日期末留抵税额”的部分为“增量留抵税额”。 二是纳税人“2019年3月31日期末留抵税额”等于0。 纳税人2019年3月31日期末留抵税额为0，即表示当月没有“期末留抵税额”。假定纳税人2022年4月末存在“期末留抵税额”，计算“增量留抵税额”的比算金额为0，如果纳税人当月存在“期末留抵税额”时，全部为“增量留抵税额”，而没有“存量留抵税额”。 三是纳税人一次性存量留抵退税后。 纳税人一次性存量留抵退税后，可以简单地认为纳税人存量留抵税额动态清零了。以后月份的“期末留抵税额”就全部属于“增量留抵税额”，并在符合其他条件的情况下依法退税。
2022-03-30 16:14:20
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