老师，我固定资产计错科目入成原材料，当月已结账，已红冲分录，还需要调整什么

Yyyu. 追问

2023-07-30 17:24

老师，我6月份购买的固定资产凭证是：借：原材料，应交税费进项税额，贷：应付账款。我红冲到七月，我又新增了固定资产卡片，重新录了一笔  借：固定资产，应交税费进项税额，贷：应付账款。这样对吗？ 后面还需加一笔借：固定资产
贷：原材料吗？

家权老师 解答

2023-07-30 17:25

只做一笔
借：固定资产
贷：原材料
就行了，不影响其他科目

Yyyu. 追问

2023-07-30 17:26

借：固定资产
贷：原材料
 这一笔是含税金额吗

家权老师 解答

2023-07-30 17:28

不含税金的，你上月都做了税金，不管那个了

Yyyu. 追问

2023-07-30 17:30

我上个月还暂估了，领用原材料的时候包含了我录错这个原材料费用了，是不是还需要在7月份调整原材料，我看了一下7月份原材料明细账出现负数，老师这一笔调整分录怎么做

家权老师 解答

2023-07-30 17:32

领用了原材料，那就要冲领用的凭证的

Yyyu. 追问

2023-07-30 17:33

暂估是不是还要调整，分录怎么做

家权老师 解答

2023-07-30 17:34

关键是上月的所有涉及这个原材料都有什么分录？

Yyyu. 追问

2023-07-30 17:41

上月暂估分录：借原材料，贷应付账款-暂估，领用材料：借：生产成本-直接材料，贷原材料，入库的时候：借库存商品贷生产成本-直接材料，结转成本的时候也包含了记错的原材料费用，这些凭证都应该红冲吗？                                                   
7月份我按照你说的借：固定资产
贷：原材料   。现在原材料出现负数了

家权老师 解答

2023-07-30 17:43

原材料已经生产成商品，就是
借：固定资产
贷：库存商品

Yyyu. 追问

2023-07-30 18:05

6月份会计分录，已结账
1.原材料 46,902.65 
应交税费-进项税6,097.35 
应付账款-53,000.00

2.暂估：借原材料336348.43
贷应付账款-暂估336348.43

3.领用材料：借生产成本-直接材料383251.08
贷原材料383251.08

4.结转制造费用：借生产成本-制造费用 37,658.67 
贷制造费用-折旧费37,658.67

5.入库 ：借库存商品420,909.75
贷生产成本-直接材383.251.08
生产成本-制造费用37,658.67

6.结转销售成本借：主营业务成本453.251.08 
贷库存商品453,251.08

7月份目前做了一笔：
借：固定资产46902.65
贷：原材料46902.65
老师7月份还需要怎么调整，麻烦你跟我说一下会计分录包括金额，谢谢

Yyyu. 追问

2023-07-30 19:52

老师，麻烦回一下，辛苦

家权老师 解答

2023-07-30 20:26

生产的全部产品都销售出去了那就 
借固定资产
借主营业务成本 负数

家权老师 解答

2023-07-30 20:27

只冲减最终影响，不管中间的分录

Yyyu. 追问

2023-07-30 20:32

老师，金额怎么填

Yyyu. 追问

2023-07-30 20:33

我暂估了336348.43，领用材料383251.08里面包含了记错科目那一笔的46902.65,   46902.65+336348.43=383251.08           7月份我现在把六月份记错的那笔红冲了，又调整了一笔
借：固定资产46902.65
贷：原材料46902.65       7月份原材料余额为-93,805.30

Yyyu. 追问

2023-07-30 20:41

这是7月份我做的分录，你看看哪里有问题

家权老师 解答

2023-07-30 20:55

不管那个材料了，直接冲上月的销售成本

Yyyu. 追问

2023-07-30 20:55

能给我写一下具体的会计分录吗，有点绕

家权老师 解答

2023-07-30 20:57

生产的商品都已经销售出去了

家权老师 解答

2023-07-30 20:59

就是我前边写的分录。冲销售成本

家权老师 解答

2023-07-30 21:01

不考虑增值税的部分，都已经抵扣了

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:01

做错那一笔分录不进行红冲了吗，7月就做一笔借固定资产46902.65
借主营业务成本-46902.65 是这样吗

家权老师 解答

2023-07-30 21:04

是的，直接这样子就调整过来了

家权老师 解答

2023-07-30 21:09

借固定资产 
   主营业务成本 已领用的材料生产并已销售的成本 负数
贷原材料 暂估未领用的

家权老师 解答

2023-07-30 21:09

你暂估的材料未领用的材料要冲销

Yyyu. 追问

2023-07-30 21:13

老师金额怎么写    直接借：固定资产     主营业务成本（负数） 贷：原材料

家权老师 解答

2023-07-30 21:16

当月应该计入固定资产的材料积领用了多少？还剩多少没领？就是这两个金额

家权老师 解答

2023-07-30 21:17

自己要查账计算一下