老师，您好，想咨询下：我公司有一道卷闸门损坏，发生备件采购款及维修费22800元，13%的增值税专票，联系保险公司理赔，只赔偿了20300元，现在给厂家付款了22800元，各位老师，我想咨询下，进项税额如何转出，会计分录如何写呢？

老师，您好，想咨询下：我公司有一道卷闸门损坏，发生备件采购款及维修费22800元，13%的增值税专票，联系保险公司理赔，只赔偿了20300元，现在给厂家付款了22800元，各位老师，我想咨询下，进项税额如何转出，会计分录如何写呢？

答： 你好，对方给你开的13%的发票是吗？ 借管理费用、等 应交税费、应交增值税进项 贷银行22800 借银行存款20300， 借管理费用负数20300/1.13 应交税费、应交增值税进项转出20300/1.13*13%

我们是外贸公司，之前房租和维修费，服务费之类的进项税现在税务要求计算不得抵扣的进项税额 给了一个公式 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 这个当期简易计税方法计税项目销售额 应该是什么？

答： 你好，你们有差额征税的项目吗？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

(2)购进原材料，取得增值税专用发票上注明增值税39000元，支付运输企业(增值税- -般纳税人)不含税运输费10000元，取得增值税专用发票。 分析计算增值税的进项税额或不可抵扣的进项税额

答： 算增值税的进项税额=39000%2B10000*0.09=39900