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郭老师

职称： 初级会计师

2023-07-28 14:57

你好，你是在免抵退申报里面填写的吗？

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不可以，生产企业只能开具增值税专用发票。根据《增值税普通发票管理办法》规定，增值税普通发票应由销售商或服务提供者开具，生产企业不具备开具增值税普通发票的资格。此外，增值税普通发票与增值税专用发票在开具、使用、核销等方面都有较大差别，因此，生产企业只能开具增值税专用发票。 拓展知识：增值税普通发票和增值税专用发票的区别： 1.开具范围：增值税普通发票只能由销售商或服务提供者开具，而增值税专用发票则可由生产企业、销售企业、服务提供者等各类纳税人开具。 2.税率：增值税普通发票只能开具普通税率，而增值税专用发票则可以开具普通税率和简易税率。 3.核销：增值税普通发票只能以“作废”或“冲红”的方式核销，而增值税专用发票则可以以“作废”、“冲红”和“红字冲蓝字”的方式核销。
2023-02-21 05:05:42
你好，你是在免抵退申报里面填写的吗？
2023-07-28 14:57:23
1.销项发票是增值税普通发票，税率是 13%，产生的税额作为销项税额。虽然开具的是增值税普通发票，但只要业务属于增值税应税范围，按照规定税率计算的税额就是销项税额。 2.取得增值税普通发票，税率是 13%，税额通常不可以进行抵扣。一般情况下，只有取得增值税专用发票，且符合抵扣条件的税额才能进行抵扣。 3.增值税专用发票和增值税普通发票的主要区别在于：抵扣功能：增值税专用发票的税额可以用于抵扣进项税额，而增值税普通发票的税额不能抵扣。开具要求：增值税专用发票的开具要求更严格，需要购买方提供详细的信息，如名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等；增值税普通发票的开具要求相对较宽松。管理和监管：增值税专用发票的管理和监管更严格，涉及到抄报税、认证等环节；增值税普通发票相对简单。 在进销核算方面： 购进货物或服务取得增值税专用发票时，将不含税金额计入相关成本或费用，税额计入 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”。 销售货物或服务开具增值税专用发票或普通发票时，将不含税销售额计入 “主营业务收入” 等科目，税额计入 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。
2024-08-22 10:01:57
同学您好，可以，鸡蛋属免税的
2022-03-30 18:36:52
这个不能抵扣增值税的，
2023-03-16 15:55:01
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