不管是贷方余额还是借方余额，只要月末结转到本年利润之后，季度的时候按照利润来交所得税，是吗？

不管是贷方余额还是借方余额，只要月末结转到本年利润之后，季度的时候按照利润来交所得税，是吗？

答： 你好 季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

老师，这个本年利润期末余额在贷方，和利润分配之间我结转的时候，年末是不是就只结转利润分配就可以了

答： 对，结转到未分配利润里面就可以了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

第1季度需要申报企业所得税了，年初利润分配-未分配利润，是贷方余额67,000元。这一部分利润去年年底已经按25%缴纳了企业所得税。然后今年第1季度末，假如本年利润余额为借方7万元。那么一季度末企业所得税申报，应纳税所得额是多少？假如一季度末本年利润余额为借方6万元，那么申报企业所得税时，应纳税所得额又是多少？这个利润分配，年初余额贷方67000。在一季末申报企业所得税报表里面需要填写吗？

答： 本年利润借方7万，说明亏损，不需要缴纳企业所得税