请问第（1）答案为什么是“递延所得税资产10”，而不是 用应交税费-应交所得税 呀？？

24年中级12班“平常心” 追问

2023-07-26 16:24

什么呀？您还啥没说呢

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 16:31

我看到的完整的东西就是这样的，也没有问题到底是第一下问问的是什么

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 16:35

您问的是第一个小资料吧 我来分析一下

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 16:38

发票开了1000万，那么税法承认的是1000万收入，和成本，但是我们会计上做的是80%
那么相当于会计上多交了税款，产生可抵扣差异 （1000-800）*0.2，递延所得税资产=200*20%*0.25=10

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 16:38

可抵扣差异是 现在多交了所得税，以后可以少交税

24年中级12班“平常心” 追问

2023-07-26 16:45

会计调整影响损益的均可以调整当期应交所得税。那为什么不做“应交税费-应交所得税”呢？已经过3个月的退货期限，收入也确认了，为什么还做递延呢？

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 16:59

你第一问的问题是什么

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 17:02

我一直都不知道这个第一问的是什么，这链接的内容不全

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 17:10

就是说期满了 未退货的话，这个是正常负债表日后事项，就把这个递延所得税资产10反向冲掉。

一休哥哥老师 解答

2023-07-26 17:11

就是说期满了 2.28未退货的话，
因为这个是事项是负债表日后事项，
就把这个递延所得税资产10反向冲掉。