上个月多交了附加税，这个月开专票的附加税未交用于抵扣上个月多交的，那这个月该如何做账呢

超越平凡 追问

2018-01-09 11:50

不需要 
抵扣都不不够抵扣多交的 
抵扣了之后还剩的有多交的

邹老师 解答

2018-01-09 11:51

你好，只需要做 计提，不需要做缴纳的

超越平凡 追问

2018-01-09 12:08

@邹老师:只计提不缴纳，那用不用做一个抵扣税款的会计分录

邹老师 解答

2018-01-09 12:35

你好，你多缴纳计入应交税费的借方 
计提  借；税金及附加  贷；应交税费 
这样就自然抵消了之前计入借方的应交税费 的金额的

超越平凡 追问

2018-01-09 13:26

@邹老师:嗯，好的，那我抵扣完了之后应交税费借方还有余额，年底转营业外支出对吗

邹老师 解答

2018-01-09 13:30

你好，不需要的，在借方余额体现就可以了