建筑劳务公司开具的增值税专票。其中增值税可以抵扣。那么附加税呢？附加税可以免。或者抵扣吗？

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:14

增值税是3%的专票。那相应的附加税是那些呢？

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:15

你好，附加税就是城建税，教育费附加，地方教育费附加

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:18

其中还有企业所得税。个人所得税。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:18

你好，企业所得税。个人所得税是不属于附加税的
附加税就是随着增值税，消费税征收而缴纳的城建税，教育费附加，地方教育费附加

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:19

我想开张100万的劳务票。劳务公司说我要去税务局缴纳3.6%的税。我觉得只能抵扣3%增值税呀？

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:20

你好，你单位是小规模纳税人？

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:21

一般纳税人。这个劳务公司也是。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:24

你好，一般纳税人增值税=销项税额—进项税额
附加税=增值税*附加税税率
而不是简单的按3.6%来计算纳税的

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:24

劳务公司开的这种3%点增值税专票。其中我到底要承担多少费用。能抵扣掉多少呢？老师详细回答下 谢谢你。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:25

你好，既然是一般纳税人的劳务公司，怎么开具的发票是3%，而不是6%呢?

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:25

需要知道进项有多少可以抵扣，需要知道增值税税负率，企业所得税税负率，才可以计算需要缴纳多少税款的

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:26

他这种是简易计税的。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:27

你好，简易计税进项不得抵扣
增值税3%，城建税，教育费附加，地方教育费附加合计是增值税的12%或者10%
还需要知道所得税税负率是多少，才知道你单位承担的税款综合税负率是多少的

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:31

简易征收的。可以抵扣3%

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:31

你好，对于简易征收的一方来说，因为增值税是简易征收，进项发票是不可以抵扣的

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:32

劳务公司开的这种3%点增值税专票。其中我到底要承担多少费用。
能抵扣掉多少呢？老师详细回答下 谢谢你。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:33

你好，简易计税进项不得抵扣
增值税3%，城建税，教育费附加，地方教育费附加合计是增值税的12%或者10%，增值税+附加税=3.36%或3.3%
还需要知道所得税税负率是多少，才知道你单位承担的税款综合税负率是多少的

迅速的大船 追问

2019-07-26 08:39

怎么不能抵扣了呢？做进项抵扣呀。

邹刚得老师 解答

2019-07-26 08:39

你好，因为你单位是简易计税，取得的进项发票是不可以抵扣的