报税，小规模季报，有代开，代开服务正数，销售负数，要在大厅报，它的附加税怎么算啊，销售和服务要分开算吗？

风吹飘絮 追问

2018-01-09 11:53

老师，那我这个申报，负数申报要在大厅申报，代开负数下面的销项是不是也要写负数；即销售：-39761.17对应销售下方本期应纳税额-1192.84；服务293362.55对应下方本期应纳税额8800.88；最后合计应交税额是7608.04；然后根据 这个来算附加呢

吴月柳 解答

2018-01-09 12:03

是的，根据实缴的增值税来申报附加税，按7608.04

风吹飘絮 追问

2018-01-09 12:41

老师，我忽略了一个问题。因为是代开，销售货物和服务两个都是代开的，服务是预缴了8800.88的税额；后面又代开的销售货物负数-39761.17。可见截图，截图是网上申报时导出来的 
这种情况下：增值税申报的销售应纳税额还是要填-1192.84吗，是不是还要填本期应补（退）税额-1192.84？ 
还有这样的话，附加税是按8800.88还是按7608.04呢？

吴月柳 解答

2018-01-09 12:44

要填上-1192.84才对，你们当时代开时已经扣了税8800.88的话附加税就要按8800.88来申报，负数的下期抵扣时会自动减去的