现在要报废公车，因为之前一直未计提折旧，现在要怎么处理，我们单位用的是企业会计准则

罗小乖乖 追问

2023-07-24 18:09

有的，只用做这一笔分录就可以了嘛？以前年度损益会影响当年的利润吗

郭老师 解答

2023-07-24 18:10

对的，是的，不影响今年的

罗小乖乖 追问

2023-07-24 18:12

因为这个车子年限比较久了，又一直没有计提折旧，报废的话净值偏高，不能报废，之前准备做借：管理费用-累计折旧，贷累计折旧，这样又影响了今年的利润

郭老师 解答

2023-07-24 18:12

你有报废的证明没有，车管所的报废证明有吗？因为这个车子和其他的不一样，你以后就不能流通了，与这个车相关的，比如大件号都不能再流通了。

郭老师 解答

2023-07-24 18:12

这个得有证明的，不是说你们报废了就报废。

罗小乖乖 追问

2023-07-24 18:18

车子也出了一个机动车鉴定评估报告

郭老师 解答

2023-07-24 18:20

借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产
没有报废收入的，借营业外支出
贷固定资产清理。

郭老师 解答

2023-07-24 18:20

之前年度的折旧用利润分配，未分配利润汇算清缴，你可以纳税调解。

罗小乖乖 追问

2023-07-24 18:53

我现在是分两步走，先把今年1-6月的先补提了，借：管理费用-累折；贷累折，然后剩余的贷：以前年度损益（红字）；贷累折，可以吗

郭老师 解答

2023-07-24 18:57

可以的。可以这么做的。