小规模纳税人2023年1月请税务局开出181800是3%的专票给购买方，3月份才收到购买方163620的货款，还有18180的质保金暂未收到，请问这笔账的163620的会计凭证怎么做？还有181800的质保金会计凭证怎么做？

传统的冬日 追问

2023-07-24 16:46

明白了，那我想再问一下，如果我3月份收到的163620货款中，有一部分是2月份的销售收入，我应该怎么处理这部分的会计凭证呢？

李老师2 解答

2023-07-24 16:46

如果3月份收到的163620货款中，有一部分是2月份的销售收入，你需要将这部分收入记入2月份的会计凭证。具体的做法是：借：应收账款，贷：主营业务收入。这样做的原因是，虽然你是在3月份收到的货款，但是这部分货款是2月份的销售收入，所以需要将这部分收入记入2月份。