老师好，由于3月出售固定资产，增值税申报表收入15万与利润表是12万收入，导致不一致，在做季度企业所得税申报时，企业收入按开票数据15万报吗？ 还是按12万.

老师好，由于3月出售固定资产，增值税申报表收入15万与利润表是12万收入，导致不一致，在做季度企业所得税申报时，企业收入按开票数据15万报吗？ 还是按12万.

答： 你好，企业所得税的计算基础是企业的净利润，而不是营业收入。所以在这种情况下，你应该按照利润表的12万来计算企业所得税。但是，你需要注意的是，增值税的计算基础是销售额，所以增值税应该按照15万来申报。

你好！固定资产转让出售收入做固定资产清理，出售时自己公司开发票，增值税申报表销售收入与季度财务报表报企业所得税收入不一致，如果做其他业务收入，利润错，怎么处理好？

答： 同学你好，就是做固定资产清理就行了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们企业在第一季度出售了一笔使用过的固定资产，取得收入15万元，当时走固定资产清理，亏损计入营业外支出7万多，我现在在申报第一季度企业所得税，请问这笔15万收入我是直接加在营业收入栏目吗？出售固定资产税局说要申报所得税，老师这部分收入我在所得税申报表怎么填写

答： 请您根据税收征收管理法及其实施条例规定，按照固定资产清理收入的性质，将该收入填写在专项附加扣除项目中的“固定资产清理收入”栏中，如果营业外支出项目中已经填写了固定资产清理亏损，可以减免一定的所得税，如果没有填写，则可以通过申报抵扣，减免相应的所得税。 拓展知识：企业出售固定资产所得收入，应按照税收征收管理法及其实施条例关于固定资产清理收益的规定，申报所得税，具体的所得税计算可以参考《企业所得税计算方法及实例》。