去年年底在国税局代开的3%增值税专票，由于开票错误，退了，这个季度申报怎么填写减免申报表

去年年底在国税局代开的3%增值税专票，由于开票错误，退了，这个季度申报怎么填写减免申报表

答： 同学你好：是去年12月开具的，本月退的，没有重新开具了吗？

去年年底在国税局代开的3%增值税专票，由于开票错误，退了，这个季度申报怎么填写减免申报表

答： 首先，你需要在增值税申报表的"本期应纳税额"一栏中，填写你实际应缴纳的税额，也就是扣除了错误开票金额后的税额。然后，在"减免税额"一栏中，填写你退回的那部分税额。这样，你的申报表就能正确反映你的税务情况了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模公司2021年一季度有440税控盘服务费做了减免税申报，由于一直未开普票，代开专票已实时缴税，所以这440就留抵了，但是2021年二至四季度申报增值税时，仍未开普票，但是忘记在减免税申报期初余额处填这个440了，因为现在申报2022年1-3月增值税，得在体现有这个440未抵扣，我现在应该要么处理？能更正申报去年的减免税申报表吗？

答： 同学这个去年的没有抵扣，今年就过期的，只能在一年内抵扣