老师你好，上个月我们收到客户一共30万的款项，已全部做货款记账了，这个月说30万里有2万是税点，剩下28万是退回给客户的，做账的时候应该怎么做才对呢？

ID 追问

2023-07-21 07:55

是的，开了票收税点再退的，现在在想怎么做分录才能把这2万变成营业外收入，我们这边成本是按照已经销售的部分来算，没有厂房，不用计提折旧

郭老师 解答

2023-07-21 07:57

你好，你收到30万，开的是30万的发票吧，借银行放款，
贷主营业务收入应交税费，
然后退回28万，
借主营业务成本，贷银行存款28万。

ID 追问

2023-07-21 08:56

是的，开了30万的票，全部放在货款里了，借：银行存款 30万 贷：应收账款 30万

ID 追问

2023-07-21 08:59

退回的28万我们的分录是借：应收账款 28
贷：银行存款 28
那个2万就不知道应该怎么做分录从货款冲到营业外收入

郭老师 解答

2023-07-21 08:59

那你不是还开了发票，你开了发票不做收入吗？那要是税务局问起来，你怎么解释虚开发票吗？

ID 追问

2023-07-21 09:01

目前是做的内账

郭老师 解答

2023-07-21 09:06

借银行存款，贷应收账款，30
借应收账款，贷银行存款，28营业外收入2