企业没有收入，只有费用，当月呢冲销更正了一些凭证，（就是之前有进项票忘记认证了，现在又把这些票调出来冲销更正，把票认了）月末结转本期损益时，管理费用（结转是把借方转贷方吧）就成负数了，本年利润怎么结转呢

职称：

2018-01-08 16:12

学员你好，你可以把管理费用用借方红字体现。

天天向上追问

2018-01-08 16:15

结转分录是做：借：本年利润负数
贷：管理费用：负数
是这样做吗，可是为什么利润表上净利润是正数，亏损不都是负数吗
而且企业所得税季报利润总额本年数和利润表上不一样

解答

2018-01-08 16:48

@132*825:费用需要体现在借方，如果是负数用红字体现。本年利润结转可以通过财务软件直接结转。

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