老师早上好，我现在在结转内账的出货成本，但是进货的时候有运费跟卸货费，这些费用是支付给个人的单独记账了，我这边怎么记账才能把运费跟卸货费合起来变成成本呢？现在是入库记的是库存商品，运费是记得销售费用里面了。

七七呀！ 追问

2023-07-19 09:37

但是我记的时候是，借：库存商品，贷：应付账款，然后入库的那些费用我有点记不进去，还是说入库的时候货款加运费跟卸货费，然后贷方记应付账款跟现金，像购进的税金，我做内帐是直接可以放到成本里对吧？就是库存商品含税金。

玲老师 解答

2023-07-19 09:39

入库的时候，咱把运费直接摊到库存商品这个成本里了。

七七呀！ 追问

2023-07-19 09:51

好的呢，有几项费用我不确定，想请教一下您，内账的个税跟社保我这边是没有区分个人跟公司的，统一计入了管理费用，就是说银行账户扣了多少钱，我这边全部记入了管理费用。还有就是上面入库的时候的税金，我也没有单独分开，全部计入了库存（相当于账面价值是含税的），不知道我这样记是否有问题？

玲老师 解答

2023-07-19 09:55

你好  内账税金不用单独记是对的  

玲老师 解答

2023-07-19 09:55

是用含税金额入账是对的 

七七呀！ 追问

2023-07-19 10:03

好的好的，那个税跟公积金呢？那里有代收代扣的部分，我们是直接银行扣多少就全计入管理费用了。比如公账扣款500（个人跟公司一起），那我这边记账就会直接管理费用500，这样记对吗？还是要把代收代缴的部分分开？

玲老师 解答

2023-07-19 10:11

好，咱第1个问题还有疑问吗？

七七呀！ 追问

2023-07-19 10:26

那个没问题了，我知道该怎么去做账了。帮忙回复一下后面的问题，谢谢了。

玲老师 解答

2023-07-19 10:37

单位的部分计入管理费用，代收代付的是计入往来

七七呀！ 追问

2023-07-19 11:03

就是也是要分开记账对吧？可是我看好多内账会计为什么都直接记到管理费用那呀？

玲老师 解答

2023-07-19 11:05

如果都是单位承担的，那就记到管理费用。如果不是要把个人的单独体现出来。

七七呀！ 追问

2023-07-19 11:11

好的呢！我知道怎么做账了，谢谢了！

玲老师 解答

2023-07-19 11:19

不客气，祝您工作愉快。

七七呀！ 追问

2023-07-19 11:36

老师，不好意思哈！忘了跟你说我们计提的工资是实发工资，不是应发的工资，这样子的话，个税跟五险公积金个人承担部分好像是要放在管理费用吧？

玲老师 解答

2023-07-19 11:45

您好，计提工资是按照应发工资来计提的，计提实发工资是不对的。

玲老师 解答

2023-07-19 11:45

可以发给你正确的分录，你参考一下。

玲老师 解答

2023-07-19 11:45

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

七七呀！ 追问

2023-07-19 11:53

外帐的计提我知道，因为我们现在做的是内帐，想简化点，所以直接计提的实发工资，然后公积金，社保费那些就直接计入管理费用了。相当于这部分费用计提的时候没有计提到，实际发放的时候又补上来了。

玲老师 解答

2023-07-19 11:57

实际发放时再补上来，你的费用总数能对上那就行。