老师，讲一下增值税的结转吧，这是什么意思呢

微信用户 追问

2023-07-18 11:04

是不年末有留底，然后要结转

小锁老师 解答

2023-07-18 11:12

嗯对是这个意思的

微信用户 追问

2023-07-18 11:49

还是没闹懂，能具体详细讲讲吗

微信用户 追问

2023-07-18 11:50

比如是年末结转还是每月都结转

小锁老师 解答

2023-07-18 11:54

是这样的，销项大于进项的话，我们申报的时候，每个月份结转一次

微信用户 追问

2023-07-18 11:57

销项大于进项的话就是这个月要缴增值税，那分录怎么做呢，凭证是自己制作的附件吗

小锁老师 解答

2023-07-18 13:11

嗯对，借 应交税费未交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税

微信用户 追问

2023-07-18 15:54

那如果交税的分录，是不就是借应交税费 未交增值税，贷银行存款

小锁老师 解答

2023-07-18 15:58

嗯对是这个意思的

微信用户 追问

2023-07-18 16:13

如果有留底的话，结转分录就是，借应交税费  未交增值税贷应交税费 应交增值税  进项税额，是吗

小锁老师 解答

2023-07-18 16:18

嗯对，您的理解是没错的

微信用户 追问

2023-07-18 16:45

那老师，我之前单位也没结转增值税，平时不结转可以不

小锁老师 解答

2023-07-18 16:59

最好是按照月份结转的

微信用户 追问

2023-07-18 17:01

如果是应交税费  未交增值税在借方就是有留底对吧

微信用户 追问

2023-07-18 17:02

那老师计提工资社保，支付工资社保的会计分录怎么做

小锁老师 解答

2023-07-18 17:23

嗯对，集体的工资吗还是

微信用户 追问

2023-07-18 17:42

就给员工公司的工资，给交社保公积金的

小锁老师 解答

2023-07-18 17:45

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款

微信用户 追问

2023-07-18 17:50

可以把自己承担的社保计其他应收款吗

小锁老师 解答

2023-07-18 17:59

对的，这个是可以的

微信用户 追问

2023-07-18 18:18

那如果用其他应收科目借贷方怎么区分

小锁老师 解答

2023-07-18 18:40

你用其他因素和其他应付最后的结果是一样的呀