本年累计发生额的 未分配利润+所得税费用，为什么不等于本年利润呢 ？这一套是我全部的题目都做完了的，数据都是正确的，但是就是。为什么利润加所得税费用为什么不等于本年利润呢？

心灵美的柠檬 追问

2023-07-17 16:10

刚刚我也是一直在纠结这个本年利润本年的一发顺额，因为他不等于题目给出来的那个数不等于，然后他要自己算的。它这里面是如果要看一到11月份全年利润，本年利润总额是不能直接看11月份余额表里面本年利润本年累计发生额的。他是要拿本期的11月，11月份本期的贷方减借方这个余额加上利润分配未分配利润。本年累计发生额的代发，再加上所得税费用，本年累计发生额的代发，他为什么不能直接看本年利润，本年累计发生额嘞。这个问题我纠结了一下午，一直没有弄明白。因为我要算这个11月份的所得税，我就必须知道一到11月份的本年利润总额，但是他这个本年利润总额是不能直接看的，要自己去算的。你还没有向股东分配利润，具体移民公积这些他就是要算本月的所得税，就是必须知道全年的本年利润总额，全年的本年利润总额再乘以所得税费用就等于。本月就等于应全年应交的所得税，再减去已交的所得税，就等于本期应交的所得税，就是那个全年啊，全年的本年利润那里。不会算。他全年的本年利润不能从全年累计发生额那里看出来，而是要拿那个本期发本年利润的本期发生额的余额加上。未分配利润的那个代发余额，再加上所得税费用，才等于全年的本年利润。

冉老师 解答

2023-07-17 16:11

学员没有利润表的吗
可以直接按照科目余额表上的损益科目，加加减减的

心灵美的柠檬 追问

2023-07-17 16:13

就是因为我要当期的所得税费用还没算出来，我就就是没有利润表啊，要算出所得税费用，然后结转，结转才能形成利润表啊。就算当期所得税的时候，又就是要知道本年利润的总额。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-17 16:15

按照科目余额表加加减减，我是要算整年的呀，前面有十一个月啊，那工程也太大了吧。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-17 16:16

就是我为什么不能从本年利润这个本年累计发生额里面看出来嘞，这个数据就对不上。反正他们结转都是结转到本年利润里面来了呀。   谢谢老师

冉老师 解答

2023-07-17 16:23

你直接按照损益科目的，科目余额表的余额即可的

冉老师 解答

2023-07-17 16:23

或者本年利润的本期贷方金额的

心灵美的柠檬 追问

2023-07-17 16:45

实际工作中。如果我要计提第3季度的企业所得税的话，我就拿9月份科目余额表中本年利润本年累计发生额（看是否符合小微）*% = 1-9月份应缴的所得税，减1.2季度的所得税，就等于第3季度所得税，这样算吗？

冉老师 解答

2023-07-17 16:46

我就拿9月份科目余额表中本年利润本年累计发生额（看是否符合小微）*% = 1-9月份应缴的所得税，减1.2季度的所得税，就等于第3季度所得税，这样算吗？
是这样计算的