老师，小规模在第二季度红冲了前几年开的普票3个点，在这个季度重开了专票3个点。另外还开了一个不超过30万的3个点普票，那我现在报增值税，把这个不超30万的3个点普票填在未达起征点那栏就可以吗？那我这个季度应确认的收入是？

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:35

在这个季度红冲了前几年40多万3个点普票，现在重开40多万的3个点专票（和红冲的普票一样的金额）。另外这个季度还开了4万多的3个点普票

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:36

这是不是代表着其实，这个季度我们实际上就只有这个4万多3个点的普票收入呢？

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:40

我是这样报的

李霞老师 解答

2023-07-15 15:43

你好，专用发票填在第二行，那个4万多的普通发票填不需要填写，，因为有正数的普通发票，负数的普通发票相加都是个负数了，最多就是填零，不能填负数。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:43

我报的对吗？

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:44

到税务大厅问了，怎么报都会锁盘，他们报也会锁盘

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:46

你这样报我试过，会有黄色提醒报不过去

李霞老师 解答

2023-07-15 15:47

你好，那只能去大厅申报了，因为这种情况咱外网申报不上的。按照我说的方法来申报，普通发票那里填零，然后专用发票填到第二行。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 15:52

你是说这样吗？

李霞老师 解答

2023-07-15 16:02

你好，对的同学，没问题。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 16:04

那不是要交重开专票的税金？

李霞老师 解答

2023-07-15 16:05

您这个专用发票是正常的，正常就是要缴纳的。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 16:28

也就是说那前些年的普票3个点也交了税的话，那还要退？

李霞老师 解答

2023-07-15 16:36

你好，嗯，税额的话，退的可能性不太大了，因为很复杂，而且还要查账，你对自己的账没信心的话，我就不建议你退了，但是这个负数的收入可以抵消你以后的收入，也相当于给你减少税额了。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 16:43

这个季度红冲了普票，开了相对应金额的专票，这就相当抵了是吧？

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 16:45

我说原则上是可以退的是吧，意思就是我现在红冲的是前几年开的普票，但是我前几年开这些普票的时候也许交了增值税。现在开的3个点的专票一样要交3个点的税，之前的普票交的税交了也就是交了是吧？

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 16:46

我现在这个第二季度交是要交三个点的专票增值税，但我不含税收入额是4万多对吗？

李霞老师 解答

2023-07-15 16:57

你好，普票和专票冲不了的，因为他们是不同的发票，嗯嗯，我知道您原来是怎么样的税率，但是普票和专票它不是一个类型。

李霞老师 解答

2023-07-15 16:58

我看您不含税的那个金额就是4万块钱左右。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 17:29

3个点的专票和普票

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 17:31

红冲的发票是3个点的普票，开也是开3个点的

李霞老师 解答

2023-07-15 17:31

专用发票和普通发票不是一个类别，就他俩是完全不同的两种类型的发票，是这个意思。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 17:31

专票，那我这个季度的销售额是重开的3个点的普票和4万多的普票是吗

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 17:32

红冲的发票是3个点的普票，开也是开3个点的专票，那我这个季度的销售额是重开的3个点的专票和4万多的普票是吗

李霞老师 解答

2023-07-15 17:46

不是这个意思，您是原来是普票，现在您重新开的是专票，所以专用发票要重新交税的，但是那个红普通发票呢，也不会浪费掉，你后期再开正数的普通发票的时候，还可以用这个负数的普通发票给抵消那个收入，所以说到时候交的税也会变少。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 18:30

那老师知道2021年小规模纳税人的增值税政策吗？

李霞老师 解答

2023-07-15 18:32

2021小规模政策就是月不超10万，季度不超30万，免征增值税的。

聚鑫财务l张艳梅18979695445 追问

2023-07-15 18:46

超过了的话按几个点交？

李霞老师 解答

2023-07-15 19:03

您好同学。按照1%缴纳哈，