老师，我们准备采用生产设备一次性扣除政策，我们会计上是从今年4月开始计提折旧的，现在报第二季度所得税时，准备将这个设备进行一次性扣除，那这三个月计提的折旧是不是跟一次性扣除的重复了？

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:28

那这个具体应该是怎么操作呢

meizi老师 解答

2023-07-14 13:29

你好； 应该是如果你直接一次性申报的话；你账上也得按月折旧的；只是税务上申请一次性税前扣除的

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:30

我可以在6月份账簿上面把4.5月这个设备计提折旧的数据给冲销掉吗，因为会存在税会不符的地方

meizi老师 解答

2023-07-14 13:30

你好；账上正常按月折旧哦；不是一次冲了

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:36

因为我们折旧是计入制造费用里面的，制造费用后期要转入生产成本，如果不分开，那生产成本报所得税的时候不就多了这部分折旧吗

meizi老师 解答

2023-07-14 13:36

你好；  是的；会有税会差异的 ；是做这样走哈

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:40

是这样，我多了这部分折旧，不就相当于少交所得税，不就是变相漏税了

meizi老师 解答

2023-07-14 13:43

你好； 你多折旧了。    是   抵减了利润 ；然后 你抵减了  之后   会有税会差异； 到时会影响 所属的 ； 会调数据的

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:48

那就是说我正常按折旧来，然后一次性扣除的时候直接按照原值填入就行是吧

meizi老师 解答

2023-07-14 13:50

是的；正常去报数据哈； 到时调整 

ellenwzz 追问

2023-07-14 13:57

那这个多计入的折旧数据应该在汇算清缴的时候调整吗

meizi老师 解答

2023-07-14 13:58

你好； 是的； 到时去调整的 

ellenwzz 追问

2023-07-14 14:05

到时候就是说把4-12月份这部分折旧直接调增是这样吗

meizi老师 解答

2023-07-14 14:05

你好； 是的；之后 汇算会涉及调整的