老师，请问货物发出去了，但是尚未开票，未开票的收入我当月该怎么确认呢？

静薇 追问

2023-07-14 11:44

那这批成本是需要在当月结转还是在开票月份结转呢，这个主营业务收入-未开票是含税金额还是不含税金额

家权老师 解答

2023-07-14 11:49

下边增值税的科目都体现了，肯定收入是不含税哈

静薇 追问

2023-07-14 11:55

但是下个月开票了才会有销项税进账呀，无票确认的时候这个销项税应该入什么科目呢

家权老师 解答

2023-07-14 11:57

无票收入还是做销项税，只要确认收入就要计算税

静薇 追问

2023-07-14 11:57

不然账和增值税申报表会不一致

家权老师 解答

2023-07-14 11:59

按老师说的做哈，要么不确认无票收入，要么就按老师说的做，不然，税局查到会叫你补税

静薇 追问

2023-07-14 12:03

我是确认无票收入，我是说那个销项税应该入什么科目，因为开票的时候会有应交税费-应交销项税呀，如果做一样的科目不就重复了吗

静薇 追问

2023-07-14 12:05

而且财务账也要去申报的账目保持一致呀

家权老师 解答

2023-07-14 12:06

后期开发票了 
借：主营业务收入-未开票 
贷：主营业务收入-已开票
申报时不再交税了

静薇 追问

2023-07-14 12:24

一般纳税人是按发票数据申报增值税的吗，这中间的差异怎么做

家权老师 解答

2023-07-14 12:32

在补开发票的月份，申报表谢谢了表1未开具发票列收入填负数。

家权老师 解答

2023-07-14 12:33

在做未开票收入当月填正数申报

静薇 追问

2023-07-14 12:48

那这个销项税挂什么科目呢

家权老师 解答

2023-07-14 14:10

就是前边写的分录，没有了哈.正常的挂

静薇 追问

2023-07-14 15:30

可以你账务上的销项税在6月，申报表的销项税在7月呀，这都不一致，没有影响吗

家权老师 解答

2023-07-14 15:36

就是在6月申报的哈，7月只是负数填报未开票，不交税

静薇 追问

2023-07-14 15:39

老师，6月份申报系统里都读取不到这个销项数据呀，怎么这么难以理解吗

家权老师 解答

2023-07-14 15:46

6月份申报税是在附表1的未开具发票栏填申报，不是凭发票申报。
同样7月申报，在附表1的未开具发票栏填 负数申报，虽然开了票，销售额正负数抵消了，不再交税了