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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-01-06 09:33

下月补报即可

杨静 追问

2018-01-06 09:38

老师，下月怎么补报，您是说印花税补报，还是所得税补报。现在是现金和银行日记账的印花税已经申报，没有计提，所得税也已经申报。这个没有计提怎么办

杨静 追问

2018-01-06 09:46

？？

袁老师 解答

2018-01-06 13:50

印花税补报，所得税在汇算时候多退少补

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下月补报即可
2018-01-06 09:33:57
印花税不用计提，缴纳时计入税金及附加科目即可。
2018-01-06 09:38:49
您好，冲销之前的分录，再做正确的分录即可，按月计提
2022-04-08 11:06:04
你好，进行更正申报就可以的。
2023-04-17 09:44:56
1、7-9月的：查找原始凭证，看15元的印花税是怎么计提的（比如是否存在购销合同税目，据我所知西安之前是按照收入*80%*0.03%来计算印花税的；是否有新增营业执照等存在定额税率计税情况），如果漏申报，今年可以补申报，结平账上余额。如果不是漏申报，那就冲回账上此部分计提数。 2、10-12月：按照图片显示，账上少计提。由于金额比较小，可以现在补计提一笔，结平余额。 3、账务处理：小公司小金额可以直接调整2020年当年损益，不需要通过以前年度损益调整科目。 补计提时：借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税；冲回时做相反分录。如果是漏申报，那么补申报之后“借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款”结平。
2020-07-03 15:28:06
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