文化传媒公司，业务是做抖音账号涨粉再出售，成本就是抖音上的推广告费和员工工资。付出的广告推广费是做主营业务成本还是做销售费用？网上有的说先做成"劳务成本“再转”主营业务成本“，有的说做销售费用。具体分录怎么写？借：，贷：

心飞扬 追问

2023-07-13 16:30

我问的是在抖音上打的广告，开回票写的是\\"广告费“，应做在哪个科目里，才最合公司业务及税局要求。（注：现在没有员工，因此，没有工资。）

邹老师 解答

2023-07-13 16:31

你好，这个也是做抖音账号  涨粉之后对外销售？ 

心飞扬 追问

2023-07-13 16:32

具体的业务内容在描述上面清楚吧。

心飞扬 追问

2023-07-13 16:33

对的，做抖音账号  涨粉之后对外销售。

邹老师 解答

2023-07-13 16:34

你好，那仍然是计入成本核算的 

心飞扬 追问

2023-07-13 16:37

不知道 要做入哪个科目？ 销售费用-广告费 又不能全部抵扣。  科目  及 分录该怎样做？

邹老师 解答

2023-07-13 16:38

你好，那仍然是计入成本核算的 
借：主营业务成本，贷：银行存款等科目 

心飞扬 追问

2023-07-13 16:45

一、收到“广告费”发票后，直接当月做“主营业务成本”？ 不要做转换科目吗？
二、新开业的公司，3个月了，广告费投入20万了，但还没有一分钱收入（收入要等卖了账号以后才有），直接都入了“主营业务成本”，报税信息 会不会引起税务风险？

心飞扬 追问

2023-07-13 16:46

报表就是 ，主营业务成本   20万，收入 0元，亏损 20元。  没有其他费用，没工资。  有风险吗？

邹老师 解答

2023-07-13 16:47

你好
1，是的，是这样的
2，实现收入之后，就不会引起异常了 

心飞扬 追问

2023-07-13 16:49

我现在是做的 “劳务成本”，想等有收入时，再结转成“主营业务成本”，但是，如果当月不全部结转为主营成本，结账不了，总提示错误。

邹老师 解答

2023-07-13 16:50

你好，劳务成本是可以有余额的

心飞扬 追问

2023-07-13 16:52

可是，就是结不了账，是 财务软件 的问题了 ？

邹老师 解答

2023-07-13 16:52

你好，劳务成本是可以有余额的
劳务成本有余额结不了账，那说明是软件的问题了 

心飞扬 追问

2023-07-13 16:55

新增的科目：4002劳务成本。   是不是科目分类错了，要分到其他的哪个位置？

邹老师 解答

2023-07-13 16:56

你好，4002劳务成本，分到哪个位置（这个不清楚，抱歉）