我是文化传媒公司，业务是做抖音账号涨粉再出售，成本就是抖音上的推广告费和员工工资。付出的广告推广费是做主营业务成本还是做销售费用？网上有的说先做成"劳务成本“再转”主营业务成本“，有的说做销售费用。具体分录怎么写？借：，贷：

心飞扬 追问

2023-07-13 11:12

摘要、借、贷，要怎么写？ 比如：支付抖音1万的广告推广费

朴老师 解答

2023-07-13 11:17

同学你好
摘要写推广费
借营业费用
贷银行存款

心飞扬 追问

2023-07-13 11:21

小企业准则，新建“营业费用或者劳务成本”科目，编码写多少 ？

朴老师 解答

2023-07-13 11:31

一级科目那你直接用销售费用

不用单独增加

心飞扬 追问

2023-07-13 15:23

增加了一级科目“劳务成本”，做账不结转到主营业务成本的话，就结不了账。而且，要全部结转。  是怎么回事？ 网上说，可以等项目完成后，再结转成本也可以的。

朴老师 解答

2023-07-13 15:28

是的
所以你直接用销售费用最好

心飞扬 追问

2023-07-13 15:35

我这是 运营成本，做成 销售费用合适吗？ 具体分录 帮我一次性写好吧。

心飞扬 追问

2023-07-13 15:37

还有，要怎样才能全部抵扣的？（所得税)

朴老师 解答

2023-07-13 15:40

同学你好
可以

借销售费用
贷银行存款
借主营业务成本
贷销售费用

心飞扬 追问

2023-07-13 15:44

科目写：销售费用的 什么科目，才可以全部抵扣？  广告费是只能抵小部分。我发票开回来的就是  “广告费”。

心飞扬 追问

2023-07-13 15:45

为避免使税局产生误会，因此，才改成“劳务成本”。

朴老师 解答

2023-07-13 15:48

你们设置了什么科目

心飞扬 追问

2023-07-13 15:50

就只增加4002 劳务成本 一级科目，用小企业会计准则。今天新建的账套。  其他都没有动

朴老师 解答

2023-07-13 15:51

同学你好
这个就是人工材料等

心飞扬 追问

2023-07-13 15:51

不知道 要怎样设置，和增加哪些科目，所以，才来向你们请教。

朴老师 解答

2023-07-13 15:53

同学你好
这个都可以
就看你们明细有什么

心飞扬 追问

2023-07-13 15:54

但用的计账软件客服说，每月都要将 “劳务成本”全部结转成“主营业务成本”，否则“资产负债表”会提示出错。

朴老师 解答

2023-07-13 16:00

同学你好
所以我让你做销售费用嘛

心飞扬 追问

2023-07-13 16:01

做抖音账号涨粉再出售，成本就是在抖音上的推广，自动关注涨粉。没其他的成本和费用了。   这个设置成哪个科目好一些？原因呢

朴老师 解答

2023-07-13 16:06

用销售费用就可以

心飞扬 追问

2023-07-13 16:14

发票开回来是“广告费”，所得税里面广告费的抵扣比例，不能超过收入的15%，剩下的，税局会不会不允许当年扣除？

朴老师 解答

2023-07-13 16:18

同学你好
按比例扣除就可以