收到上年企业所得税汇算清缴退税影响资产负债表和利润表不平，需要冲销上年企业所得税吗

向日葵 追问

2023-07-13 12:02

借：银行存款  1710.93
贷：应交税费-应交企业所得税  1710.93
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整  1710.93
借：以前年度损益调整  1710.93
贷：利润分配-未分配利润  1710.93
现在资产负债表和利润表就相差这个退税金额

玲老师 解答

2023-07-13 12:05

你好，那您的分路账务处理没有问题。
差这个金额没关系的，不用调整。
勾机关系差这个金额没有关系。

向日葵 追问

2023-07-13 12:10

那不需要冲上年的企业所得税吗，如果想冲平会计分录该怎么做呢

玲老师 解答

2023-07-13 12:16

你好  借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整 1710.93 这个是冲了计提 的     
借：银行存款 1710.93
贷：应交税费-应交企业所得税 1710.93  这是冲了交的