对方开的30万专业技术服务费进项发票，实际上我们不需要支付30万，怎么做分录？

留恋花开 追问

2018-01-05 16:39

老师，会计做的分录是借管理费用-服务费 应交税费-应交增值税-进项税额，贷预付账款可以吗？

邹老师 解答

2018-01-05 17:06

你好，金额较大个人建议 计入长期待摊费用，而且 款项不需要支付，贷方是不需要计入预付账款，直接计入营业外收入就 可以了

留恋花开 追问

2018-01-05 17:09

老师 ，对方就开了个30万进项发票给我，然后也没签合同，也没付30万的款，这叫虚开发票吗？

邹老师 解答

2018-01-05 17:09

你好，看是否有真实交易，有就不属于，没有就是虚开了

留恋花开 追问

2018-01-05 17:13

老师对方利用我们公司开发票产生收入了，然后拿自己公司开的发票当进项发票和我们抵，就只开了30万进项发票给我们，别的就啥没干了，老师这样做有风险吗？对方都干了10多年的会计了，然后做分录就是叫我做成管理费用预付账款的

邹老师 解答

2018-01-05 17:22

你好，有很大的风险，属于虚开发票的

留恋花开 追问

2018-01-06 20:58

老师，我问了那会计还是让我记成借管理费用借应交税费-增值税-进项税贷预付账款-他们公司，到底怎么记啊？实际上就是这么回事，我们公司借给他们用了，他们以我们公司名义开发票产生了20多万的应收账款，对方会计就利用他们公司开进项票给我们，这样情况该怎么做分录？

邹老师 解答

2018-01-06 21:22

你好，对于你们来说   借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
对于对方来说借；原材料等科目   应交税费（进项税额）  贷；应付账款