老师，请问小规模纳税人第二季度开票销售收入是20万，请问申报增值税申报表时为什么填在“小微企业免税销售额栏”，而不填在“其他增值税发票不含税销售额栏”？2023年不免税了呀？

郭老师 解答

2023-07-12 17:03

2023年，他享受的是季度30万可以免增值税。

小脾气 追问

2023-07-12 17:08

老师，那我第二季度开票销售收入是20万，就是填在“小微企业免税销售额栏”吗？

小脾气 追问

2023-07-12 17:09

老师，那如果我季度销售额超过30万，是不是这30万都全部填在“其他增值税发票不含税销售额栏”呀？

郭老师 解答

2023-07-12 17:10

对的，是的，超过的需要正常交税了，为什么还要填写到免税销售额里面去？

小脾气 追问

2023-07-12 17:12

“为什么还要填写到免税销售额里面去？”，老师，你这句话不明白

郭老师 解答

2023-07-12 17:13

你超过了30万，需要正常交税了，全额缴纳，按照百分之一来交增值税不免税，不要填写到其他免税销售额里面，在第一行和第三行里面填写啊。

小脾气 追问

2023-07-12 17:17

那季度不超过30万，就填在免税销售额里面去，是吧？

郭老师 解答

2023-07-12 17:34

好，在第十行小微免税销售额里面填写。

小脾气 追问

2023-07-12 17:36

老师，那后面的附表1和减免税明细表怎么填啊？我们是适用3%按1%征收率的

郭老师 解答

2023-07-12 17:38

不需要交税的，不用填写，打开保存一下就可以的，再出来提示忽略。

小脾气 追问

2023-07-13 09:18

老师，我三个季度销售额超过30万，交了增值税，请问附表1和减免税明细表怎么填啊？我感觉之前填的不对

郭老师 解答

2023-07-13 09:20

附表一不用填写的附
列资料二第一列填写缴纳的增值税，其他的都是自动出来的，减半缴纳。

小脾气 追问

2023-07-13 09:24

老师，那减免税明细表的减免税名称怎么选择啊？、

郭老师 解答

2023-07-13 09:28

你好，减免性质是11608，选择这一个的。