请问2023年5月份汇算清缴22年的企业所得税，那么在申报23年第二季度财报-利润表的时候，是否需要将汇算清缴的22年所得税填列其中？

牧旸犬 追问

2023-07-12 11:50

那在预申报23年第二季度企税时也不用将22汇算清缴补交的所得税填列其中呗？

玲老师 解答

2023-07-12 11:57

是的，不需要填写的，不用填写的。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:05

那这样2023年的净利润不就偏高了吗？

玲老师 解答

2023-07-13 10:11

你好，咱这个不影响23年的，咱是用以前年度损益调整来账务处理的，最终结转到未分配利润的。

牧旸犬 追问

2023-07-13 10:13

因为2022年年末时没有汇算清缴，所以现在期初额是未调整的，那现在是要调整期初额吗？

玲老师 解答

2023-07-13 10:23

。这个可以调整期初或者不调整都可以的，因为咱们已经转到未分配利润了，就不影响当年的利润。