老师 您好，我公司有个 加工制造化工产品的公司，前两年每年都有 研发技术费合计60万左右，当时直接入到了费用里，我们后期有收入 ，成本还没确定，我想问 这个研发技术费 可以在后期按月摊销吗，要不我们缺少费用票，我调账可以吗，如果前两年一次性走 费用票 前两年出现很大利润负数，

外向的导师 追问

2023-07-11 18:10

老师 当时都一次性入费用，那我怎么调账好呢，怎么做账啊 分录怎么做呀，谢谢老师 麻烦帮我看下  我怎么做合适

晓诗老师 解答

2023-07-11 19:15

主要你们今年费用有这么多 能包的住这个可能调减利润的60万吗 你们之前的应该都报送财务报表了，报表不好变更了 .还有这样的话你们是不是本期盈利 涉及到要交所得税

外向的导师 追问

2023-07-12 10:26

老师 不可以从 以前年度的 利润分配-未分配利润 里调出之前一次性进的 研发技术费吗

外向的导师 追问

2023-07-12 10:27

我们是小企业 品不多，经营收入规模没多少

晓诗老师 解答

2023-07-12 10:38

可以 
借：长期待摊费用 
  贷：以前年度损益调整 
接：以前年度损益调整 
带：应交税费-应交企业所得税 
借：以前年度损益调整
  贷：未分配利润