请问下老师，，麻烦老师问下，请问老师 这个普通发票，借应收账款，贷主营业务收入行不

微信用户 追问

2023-07-11 11:26

我看之前会计也没提现，随她做的走行不

家权老师 解答

2023-07-11 11:36

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
如果要交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

微信用户 追问

2023-07-11 12:59

那小规模报税怎么报

家权老师 解答

2023-07-11 14:04

季度没超过30万，就填在主表的第10行