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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-05 10:12

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入   （减免情况） 银行存款（缴纳情况下）

冬冬 追问

2018-01-05 10:50

那以后转成一般人怎么办呢？

邹刚得老师 解答

2018-01-05 10:51

你好，转成一般纳税人按一般纳税人做相应分录就是了

冬冬 追问

2018-01-05 10:53

那小规模时是不是应该在应交税费下面就增加一个科目比如说小规模，可以吗

冬冬 追问

2018-01-05 10:54

就是在应交税费-应交增值税-小规模

邹刚得老师 解答

2018-01-05 10:55

你好，可以这样设置明细核算

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借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免情况） 银行存款（缴纳情况下）
2018-01-05 10:12:24
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2020-01-13 11:42:58
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-01-14 11:55:55
您好 请问当季度需要交纳增值税吗
2020-10-15 09:05:06
小规模减免的增值税记账操作主要是：首先根据小规模纳税人的税率进行增值税的计税；然后将计税额按照相应凭证录入账簿；最后把计税额减少成等值的销项税额，将小规模减税凭证录入会计账簿。
2023-03-09 17:38:12
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