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朴老师

职称： 会计师

2023-07-11 10:46

借库存商品
贷应付账款暂估
这样
结转成本的时候
借主营业务成本
贷库存商品
这样

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 10:46

请问下暂估成本，汇算清缴的时候已调增，暂估应付款实际不支付了，应付有余额怎么平呢

朴老师 解答

2023-07-11 10:53

同学你好

汇算清缴之前没来发票吗

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 10:58

没有发票     后来发现这个成本其实算是虚的     所以其实也不付款

朴老师 解答

2023-07-11 11:02

那你原分录负数红冲就可以了
然后汇算清缴调增

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:06

冲红后成本少了，同时纳税又调增，是不是重复算利润纳税了啊

朴老师 解答

2023-07-11 11:13

同学你好
这个不算重复

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:18

今年汇算清缴已经纳税调增了    相当于这部分暂估的成本已经交税了       现在账上把暂估的那个分录红冲后        那明年汇算清缴再做纳税调减吗

朴老师 解答

2023-07-11 11:23

同学你好
这个可以的
有实际业务就可以

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:26

像这种   暂估后实际又没发生的    汇算清缴时正常应该怎么处理呢

朴老师 解答

2023-07-11 11:34

汇算清缴就是调增的哦

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:44

实际有业务的是调增    实际没有业务的呢

朴老师 解答

2023-07-11 11:48

没有业务也得调增的呀

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相关问题讨论
借库存商品 贷应付账款暂估 这样 结转成本的时候 借主营业务成本 贷库存商品 这样
2023-07-11 10:46:55
你好！如果无法取得正规发票税务局不承认，汇算清缴时做减少成本调增利润处理。
2016-03-08 09:12:50
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
2016-06-08 08:56:47
把暂估冲掉 按规定是要在次月冲销掉的
2015-09-11 09:39:29
1、借：库存商品等 贷：应付账款 2、企业在采用计划成本核算材料时，购入材料时按实际成本计入“材料采购”科目： 借：材料采购（实际成本） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金/银行存款/应付账款/应付票据等 验收入库后按计划成本计入“原材料”，两者的差额计入“材料成本差异”科目中核算： 借：原材料（计划成本） 材料成本差异（超支差异） 贷：材料采购（实际成本） （或）材料成本差异（节约差异） 发出材料时结转发出材料的节约成本差异时： 借：材料成本差异（节约差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 贷：生产成本/制造费用/管理费用 发出材料时结转发出材料的超支成本差异时： 借：生产成本/制造费用/管理费用 贷：材料成本差异（超支差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异＋本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100％
2018-11-28 08:37:20
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