暂估入库和暂估成本的会计分录

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 10:46

请问下暂估成本，汇算清缴的时候已调增，暂估应付款实际不支付了，应付有余额怎么平呢

朴老师 解答

2023-07-11 10:53

同学你好

汇算清缴之前没来发票吗

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 10:58

没有发票     后来发现这个成本其实算是虚的     所以其实也不付款

朴老师 解答

2023-07-11 11:02

那你原分录负数红冲就可以了
然后汇算清缴调增

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:06

冲红后成本少了，同时纳税又调增，是不是重复算利润纳税了啊

朴老师 解答

2023-07-11 11:13

同学你好
这个不算重复

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:18

今年汇算清缴已经纳税调增了    相当于这部分暂估的成本已经交税了       现在账上把暂估的那个分录红冲后        那明年汇算清缴再做纳税调减吗

朴老师 解答

2023-07-11 11:23

同学你好
这个可以的
有实际业务就可以

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:26

像这种   暂估后实际又没发生的    汇算清缴时正常应该怎么处理呢

朴老师 解答

2023-07-11 11:34

汇算清缴就是调增的哦

酷炫的橘子 追问

2023-07-11 11:44

实际有业务的是调增    实际没有业务的呢

朴老师 解答

2023-07-11 11:48

没有业务也得调增的呀