17年结束了，有些成本票还没要回来，那是不是就不能做暂估入库，暂估结转成本了？就算做了暂估，年度的企业所得税也要调增吧？

芯俊 追问

2018-01-05 10:37

老师，就是17年12月打的款，发的货，但是发票是在18年1月才开的发票。这个算在17年还是18年，要暂估吗？

宋生老师 解答

2018-01-05 10:38

您好！按个来说是算17年的。可以暂估

芯俊 追问

2018-01-05 10:43

发票在18年汇算清缴前收到都可以是吗？发票日期是18年的哦。如果17年末打款，货18年收到，发票是18年日期的，这个也可以暂估吗？

宋生老师 解答

2018-01-05 10:45

你好！是的，可以的。 
但是你说的第二种不可以。因为你没有收到货自然不会是17年的成本

芯俊 追问

2018-01-05 11:06

老师，还有个就是要税局代开成本票，做装修的，款项17年末汇了，也完工了，这个可以算在18年的吗。如果去税局发票，税局会说这是18年的账吗？

宋生老师 解答

2018-01-05 11:08

您好！说实话，按权责发生制是可以。但是税局会不会说是18年的，我这个没办法给你保证

芯俊 追问

2018-01-05 11:08

装修款是从对公户转到个人账户。

宋生老师 解答

2018-01-05 11:09

你好！没关系，发票上面是怎么样的，按发票转就可以