老师，请教一下，我们公司开了一张增值税发票“*与销售行为不挂钩的财政补贴收入*与销售行为不挂钩的财政补贴收入”这个是政府的一个专项补贴，“0”税率；，当月收到钱，我做了：借 银存 贷：营业外收入 但是，这样我的增值税申报表上的收入就和这个有差异 正确的应该怎么做呀？

k1 追问

2023-07-10 16:57

那我这个不用做营业外收入？

k1 追问

2023-07-10 16:58

因为这个所得税也是减免的，所以不用做？

k1 追问

2023-07-10 16:59

老师帮忙看一下

郭老师 解答

2023-07-10 17:01

营业外收入增值税的销售额和所得税的销售额不是不一致吗？不一致调整一下的。

k1 追问

2023-07-10 17:09

不是很明白麻烦老师详细说说

郭老师 解答

2023-07-10 17:12

做营业外收入，你的增值税的销售额和所得税的销售额不一致，这个理解吗？不了吗？因为营业外收入它是填写到利润总额里面，它不填写到营业收入增值税申报表里面，你填写了销售额。

k1 追问

2023-07-10 17:30

那我借方做什么科目呢？贷方做营业外收入

郭老师 解答

2023-07-10 17:36

借银行存款，
你账上没有收到钱吗？

k1 追问

2023-07-10 17:42

账上收到钱就做了这笔分录呀

郭老师 解答

2023-07-10 17:52

你好，那就没有问题的，你的增值税销售额和所得税的销售额还是一致的，不是吗？这个其他业务收入在营业收入里面。