计提收入和应交税金交错有差额了，可以直接冲减下的吗

邹老师 解答

2018-01-04 18:54

你好，可以这样做调整的

W－TAO 追问

2018-01-04 18:58

好的，谢谢，还有，我们那公司前面的代帐会计把今年以前季度的收入在国税申报表上填错了。还有，费用成本一类的都和帐面报表不相符，我怎么调整呢，是按照已申报的税表的累计调整吗，还是我帐面调整，那如帐面调整的话，要重做申报了是吗

W－TAO 追问

2018-01-04 19:04

老师，我现在月底申报国税的企业所得税（查账征收）申报表的，不知如何填报了，能帮我解答下吗？急！

邹老师 解答

2018-01-04 19:08

你好，你需要把收入，成本，利润总额本年累计调整到与你账面数据一致

W－TAO 追问

2018-01-04 19:10

是的，老师意思就是申报表上的收入、成本、利润总额必须要和帐面数一致是吗？那如何调整呢

邹老师 解答

2018-01-04 19:18

你好，是的 
比如第三季度你收入本来是100万，你错误的填写为95万，少填写了4万，如果第四季度收入是80万，你按85万填写，这样累计就一致了的

W－TAO 追问

2018-01-04 19:21

哦，只要帐面数据正确，只要在申报表上多加些数据上去就行是吗？那这四季度的本期数据和我实际帐面上发生的本期数据不一致了啊

邹老师 解答

2018-01-04 19:27

你好，是的，有调整的季度数据是与你季度数据有差额的，如果没有差额按季度数据调整，那本年累计是永远无法做到一致的

W－TAO 追问

2018-01-04 19:31

哦，那就是要调整申报表上的本年累计数据的话，我申报表上本期数据肯定和帐面上的本期数据是不一致的了，是吗？这样做，没有关系是吗？

邹老师 解答

2018-01-04 19:33

你好，为了把本年累计数据调整到一致，季度数据是与实际数据有差额的，没有关系的

W－TAO 追问

2018-01-04 19:36

好的，就是在国税四季度所得税申报表的本期数据和四季度的帐面实际发生本期数据有差额，是可以的是吗

邹老师 解答

2018-01-04 19:38

你好，为了调整是会有差额 
如果你每个季度数据都是正确的，当然就不存在这个差额的 
就是因为你以前季度有错误，所以在这个 季度调整就会有差额的