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郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-21 20:36

金额多了还是少了的，

●︿●小英 追问

2020-04-21 20:39

多了

●︿●小英 追问

2020-04-21 20:40

老师能不能把多了，少了，两种情况的分录都给我解答一下，谢谢

郭老师 解答

2020-04-21 20:42

借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
少做了上面做相反分录

●︿●小英 追问

2020-04-21 20:44

我上面计提的分录是对的吧

郭老师 解答

2020-04-21 20:45

销项不需要计提到税金及附加
其他的可以
你是一般纳税人的吗

●︿●小英 追问

2020-04-21 21:42

是一般纳税人

●︿●小英 追问

2020-04-21 21:43

销项不计提到税金及附加？那应该计提到哪个科目？

郭老师 解答

2020-04-21 21:45

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
这个就是结转需要交的增值税

●︿●小英 追问

2020-04-21 22:48

好的，谢谢，理解了

郭老师 解答

2020-04-21 22:52

不用客气的，

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相关问题讨论
金额多了还是少了的，
2020-04-21 20:36:59
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
你好，是预缴了相应税款吗？ 
2022-03-27 19:56:06
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
2020-07-21 12:15:12
本帖最后由 158566896 于 2014-3-7 15:20 编辑 根据财政部《企业会计准则――应用指南》 2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 ………… 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 …… 七、本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税费；期末如为借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的税费。 6403 营业税金及附加 一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”科目核算，但与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在本科目核算。 二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”科目。 三、期末，应将本科目余额转入“本
2014-10-20 11:16:22
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